Заработок на партнерском маркетинге привлекает все больше людей, желающих работать на себя и получать стабильный доход. Достаточно взглянуть хотя бы на наших партнёров: 1,5 млн ₽ за 2 месяца в первый же год; 360 000 ₽ за 7 недель на одном оффере — и подобных историй масса.

Заработок в интернете — нормальная и давно уже прижившаяся в головах обывателей реальность. Но вот задача: заработок должен быть легальным, а чем больше обороты, тем больше ответственность.

В этой статье мы будем действовать как супермарио: постараемся продумать все ходы от самозанятости до ИП с разными формами налогообложения и посчитаем налоговые ставки, чтобы все усилия не улетели в трубу. Определим, какой статус позволяет собрать больше монеток. Немного коснемся отчётности — электронной и бумажной. В конце сделаем выводы, чтобы вы могли сделать свой выбор: ИП или самозанятость.

Самозанятость, или налог на профессиональный доход (НПД), — это специальный налоговый режим для физических лиц, которые работают на себя без найма сотрудников и зарабатывают не более 2,4 млн рублей в год. Это отличный вариант для тех, кто только начинает свой путь в арбитраже или партнерском маркетинге и не планирует масштабировать бизнес в ближайшее время.

Преимущества самозанятости:

• Быстрая и простая регистрация: стать самозанятым можно в течение часа через мобильное приложение «Мой налог», сайт ФНС или портал Госуслуг.
• Простая отчетность: не требуется подавать декларации или вести сложный учет. Все операции фиксируются в приложении «Мой налог».
• Выгодные налоговые ставки: 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц и ИП.
• Возможность совмещения с основной работой: если у вас есть основная занятость, вы можете дополнительно зарегистрироваться как самозанятый без влияния на зарплату.

Ограничения самозанятости:

• Лимит дохода: не более 2,4 млн рублей в год. При превышении лимита необходимо перейти на другой налоговый режим.
• Нельзя нанимать сотрудников: самозанятые не могут официально привлекать работников.
• Ограничения по видам деятельности: некоторые виды деятельности не подходят для самозанятых.

Статус индивидуального предпринимателя (ИП) предоставляет больше возможностей для тех, кто серьезно настроен на развитие в сфере арбитража и партнерского маркетинга. Несмотря на дополнительные обязанности, ИП позволяет масштабировать бизнес, привлекать сотрудников и работать с большими объемами доходов.

Кроме того, если у вас уже есть ИП — вы можете заниматься несколькими видами деятельности: например, написание текстов и торговля. Чтобы сотрудничать с партнёрскими сетями, добавьте новые коды ОКВЭД — и продолжайте деятельность с существующим ИП, без существенных регуляторных изменений.

— комментирует главный бухгалтер BetaOnline

Преимущества ИП:

• Отсутствие лимитов по доходу: вы можете зарабатывать почти без количественных ограничений (разберём чуть ниже).
• Возможность нанимать сотрудников: официальное трудоустройство персонала поможет масштабировать бизнес.
• Различные налоговые режимы на выбор: вы можете выбрать наиболее выгодную систему налогообложения в зависимости от специфики вашего бизнеса.
• Быстрый вывод средств: легкий доступ к заработанным средствам через расчетный счет или наличными.

Налоговые режимы для ИП:

• Упрощенная система налогообложения (УСН): самый популярный режим среди ИП. Предусматривает два варианта — 6% с доходов или 15% с доходов минус расходы. Освобождает от уплаты НДС и налога на имущество.

Ограничения по уровню дохода: до 200 млн ₽ в год
С 2025 года вводится НДС при достижении уровня дохода в 60 млн ₽.
— уточняет главный бухгалтер BetaOnline

• Патентная система налогообложения (ПСН): подходит для определенных видов деятельности. Позволяет приобрести патент на срок от 1 до 12 месяцев с фиксированной стоимостью.

Ограничения по уровню дохода: до 60 млн ₽ в год

• Общая система налогообложения (ОСНО): подходит для крупных бизнесов без ограничений по доходам и числу сотрудников, но предполагает более сложную отчетность и высокую налоговую нагрузку (20% + НДС).

Ограничения по доходу: нет ограничений

Бумажная отчетность

Подразумевает подачу всех необходимых документов в налоговые органы и другие государственные учреждения в физическом (бумажном) виде. Этот способ подходит для тех ИП, кто предпочитает традиционные методы взаимодействия с государственными органами или не имеет доступа к интернету.

Необходимые документы

• Налоговая декларация: форма зависит от выбранной системы налогообложения (УСН, ОСНО и т.д.).
• Если есть сотрудники в штате — отчеты по страховым взносам: форма ПР21001 (ежеквартально) или ПР21011 (ежегодно).
• Прочие документы: в зависимости от специфики деятельности и требований налоговой службы.

Процедура подачи

1. Подготовка документов: заполнение всех необходимых форм и отчетов.
2. Проверка документов: убедитесь, что все данные заполнены корректно и нет ошибок.
3. Подача в налоговую инспекцию: лично посетите территориальный отдел Федеральной налоговой службы (ФНС) или отправьте документы по почте с уведомлением о вручении.
4. Оплата налогов: внесите необходимые платежи в банк или через терминалы.

Преимущества

• Нет расходов на электронный документооборот: онлайн-бухгалтерии, выпуск квалифицированной электронной подписи.
• Невозможность системных ошибок при зачёте налогов: вы считаете всё самостоятельно — и можете быть полностью уверены в документах.

Недостатки

• Трудоемкость: требует личного присутствия в налоговой инспекции и большего времени на подготовку и подачу документов.
• Риск ошибок: ручное заполнение документов увеличивает вероятность ошибок.
• Хранение документов: необходимость физического хранения всех отчетов и квитанций.

Электронная отчетность

Электронная отчетность предполагает подачу всех документов через интернет с использованием электронных сервисов Федеральной налоговой службы (ФНС) и/или сервисов онлайн-бухгалтерии. Этот способ является более современным и удобным, особенно для тех, кто активно использует цифровые технологии и ecommerce.

Необходимые инструменты и документы

• Доступ в интернет: стабильное подключение для работы с электронными сервисами.
• Квалифицированная электронная подпись: для подписания документов с контрагентами и налоговой в рамках ЭДО (электронный документооборот).
• Личный кабинет ФНС: регистрация на портале nalog.ru или через мобильное приложение «Мой налог».
• Бухгалтерское ПО: при необходимости автоматизации учета налогов и выплат.
• Сканированные копии документов: при необходимости подтверждения отдельных операций.

Процедура налогового учёта

Самостоятельный учёт

1. Регистрация в личном кабинете ФНС: через портал nalog.ru или мобильное приложение «Мой налог».
2. Заполнение отчетных форм: используя онлайн-сервисы или специализированное бухгалтерское ПО.
3. Проверка и отправка отчетов: убедитесь в правильности заполнения данных перед отправкой.
4. Оплата налогов: можно осуществить через интернет-банк, терминалы или через личный кабинет ФНС.
5. Получение уведомлений: статус отправленных отчетов и платежей отслеживается в личном кабинете.
6. Подача уведомлений в ФНС: с 2024 года обязательна подача уведомлений в налоговую о конкретных платежах — это нужно для корректного распределения средств с единого налогового счёта (ЕНС). Сервисы онлайн-бухгалтерии уже автоматизировали этот процесс.

Автоматизированный учёт

Все вышеперечисленные процессы — реализуются через сервисы онлайн-бухгалтерии. Они есть разные, но в целом — все одинаково помогают упростить процесс оплаты налогов и учёта: советуем поискать разные сервисы, попробовать демо интерфейсов, почитать про скидки и акции.

Преимущества ЭДО

• Скорость и удобство: возможность подачи отчетности в любое удобное время без необходимости посещения налоговой инспекции.
• Автоматизация процессов: использование бухгалтерского ПО позволяет снизить вероятность ошибок и сэкономить время.
• Доступ к информации: возможность отслеживать статус отчетов и платежей в режиме реального времени.
• Экономия ресурсов: отсутствие необходимости в печати и физическом хранении документов.

Недостатки ЭДО

• Необходимость владения цифровыми навыками: требуется базовое понимание работы со специализированным софтом.
• Безопасность данных: необходимость обеспечения защиты личных и финансовых данных при работе в интернете.

Если вы только начинаете в арбитраже или партнерском маркетинге и не планируете сразу большие обороты, самозанятость может быть удобным стартом. Однако для тех, кто нацелен на серьезный заработок и развитие, статус ИП предлагает больше преимуществ и возможностей.

Почему стоит выбрать ИП:

• Нет лимита на доходы: вы можете зарабатывать свыше 2,4 млн рублей в год.
• Стабильные выплаты: на многих платформах (таких как Lovko.Pro) выплаты осуществляются регулярно и без задержек.
• Возможность официально привлекать сотрудников: это поможет увеличить эффективность и объемы работы.
• Оптимизация налогов: правильно выбрав налоговый режим, вы можете снизить налоговую нагрузку.
• Простота работы с партнерами: легче сотрудничать с компаниями и пользоваться различными сервисами без ограничений.

Легализация доходов — важный шаг на пути к успешному бизнесу в сфере арбитража и партнерского маркетинга. Выбор между самозанятостью и ИП зависит от ваших целей и планов развития. Оцените свои потребности и примите решение, которое поможет вам достичь максимальных результатов.

Ну а для легкого старта работы с офферами на Lovko.Pro — читайте наши краткие обзоры вертикалей: Подбор персонала, Онлайн-образование

Если нужна консультация по вопросам регистрации самозанятости или ИП — смело пишите нам!

Ваши Lovko.Pro 💜